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31 de Março de 2016 Ultima atualização: 17 de agosto de 2018

Como declarar no IR seus investimentos em ETFs

31 de Março de 2016

Incluir seus investimentos na Declaração do Imposto sobre a Renda da Pessoa Física pode parecer confuso à primeira vista, mas fique tranquilo. Fizemos este passo a passo para ajudar você com isso!

No caso do investimento em ETFs, o Imposto de Renda incide quando você vende os papéis, e apenas quando há ganho de capital.

Lembrete: O prazo para enviar a declaração à Receita Federal é até 30/04/2018.

A corretora por onde você realizou as aplicações disponibilizará as informações necessárias para que você possa incluir o investimento na declaração anual de IR, mas você não recebe tudo mastigadinho em um Informe de Rendimentos. Para achar os números que vão na sua declaração, você terá que acessar as notas de corretagem no sistema da corretora, e enfrentar um pouco de matemática.

Não é nada prático, é verdade. Existem até empresas especializadas em fornecer esses dados consolidados. Elas “leem” suas notas de corretagem e geram os DARFs (guias para o recolhimento do imposto devido).

A declaração possui duas etapas. Na primeira, você informa a o saldo do seu investimento em 31/12/2016 e em 31/12/2017. Na segunda, você informa os ganhos apurados. 

Mas, calma, não precisa entrar em pânico! Criamos um passo a passo para te ajudar a declarar seus investimentos em ETFs por conta própria.

Mais fácil. Se você é cliente da carteira inteligente da Vérios, ganha de presente os dados já consolidados, junto com um tutorial para preenchimento da declaração.

Declaração do saldo em ETFs

Aqui, você vai incluir quanto tinha investido em ETFs em 31/12/2016 e em 31/12/2017. O valor que você vai usar é o custo de aquisição, e não o quanto está valendo hoje.

  1. Acesse Bens e Direitos no menu principal do programa da Receita;
  2. Clique em “Novo” – ou, se você já tiver o mesmo ETF salvo do ano anterior, basta selecioná-lo;
  3. Selecione o código 74 – Fundos de ações, etc;
  4. Preencha o CNPJ da corretora que intermedia o seu investimento;
  5. Na discriminação, digite os dados do ETF. Você pode seguir um padrão assim: ETF – [escrever o nome do título, como iShares S&P 500].
  6. No campo “Situação em 31/12/2016”, some o valor de aquisição dos ETFs que você manteve no período, incluindo os custos de corretagem e os impostos. Por exemplo: se foram comprados 10 ETFs de um determinado tipo ao preço de R$ 10 cada, o valor de aquisição foi R$ 100. Se a taxa de corretagem e os impostos somam R$ 15, o total a incluir no campo Situação é R$ 1151.
  7. Repita o processo com todos os ETFs que você possui.

https://gyazo.com/bb045e16d50e32b3cec215cbc21d7748

Declaração dos ganhos com ETFs

Nessa parte, você informa os rendimentos líquidos que realizou com seus investimentos ao longo do ano de 2017.

Você precisará informar os lucros/prejuízos nos meses em que houve venda de ETFs, diferenciando operações comuns e operações de um dia apenas (day-trades).

  1. Acesse Renda Variável no menu principal do programa da Receita e em seguida, Operações Comuns / Day-Trade;
  2. Nos meses em que houve venda de ETFs, indique o lucro (ou prejuízo) na linha “Mercado à vista – ações”;

    https://gyazo.com/2eb2b7aeb1d0efeed9f754669b3b2b62

  3. Ao final de cada mês, há um quadro “Consolidação do mês”. Lá, você indica o imposto que foi pago via DARFs naquele mês. As demais informações são preenchidas automaticamente.

tabela de consolidação do mês

Reparou que há diversos campos que falam sobre IR retido na fonte? Isso só acontece quando a operação de venda é superior a R$ 20 mil. Ele é uma pequena porcentagem do valor da operação, e serve somente para sinalizar à Receita quanto você negociou na bolsa. Nesse caso, é preciso incluir esse imposto retido na fonte no quadro de consolidação do mês.

Leia também: Como declarar no IR seus investimentos em Tesouro Direto

1Se, no dia da compra, outros ativos foram adquiridos além dos ETFs em questão, a taxa de corretagem deverá ser proporcionalmente dividida entre eles.

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31 de Março de 2016
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